Минимизация налогообложения зачастую подразумевает под собой ту или иную схему для уклонения от уплаты налогов- а это уголовно наказуемое деяние. 

Налоговое планирование - легальный инструмент уменьшения налоговой базы путем изменения либо корректирования методов бухгалтерского учета или ведения бизнеса. 
Границы между двумя этими действиями очень тонкие, а местами просто размытые. 

Главной ошибкой , приводящей к уклонению от уплаты налогов, является формальное соблюдение норм закона. Бухгалтера и юристы компаний предлагая руководству (одобряя действия руководства) ту или иную схему минимизации налогообложения зачастую руководствуются только нормами ГК РФ и НК РФ, что не всегда приводит к ожидаемому результату. 
Любые действия грамотного налогового консультанта начинаются с изучения судебных актов ВАС, ВС и КС, а так же судебной практики различных регионов по данному вопросу. 
Россия не является страной прецедентного права, и постановления высших судов не обязательны для налогоплательщиков. Однако, в соответствии с тем же АПК РФ, суды при вынесении решений, могут ссылаться на постановления ВАС РФ. 

То есть, если ваша компания возьмется оспаривать любое, «незаконное» с вашей точки зрения решение налогового органа в суде, вы обязательно столкнетесь с судебными актами высших судов и судебной практикой. 

Факторы, которыми необходимо руководствоваться: 
1. Приоритет содержания над формой. В соответствии с которым, налоговые органы оценивают сделку и ее налоговые последствия по фактическому содержанию налоговых отношений, а не тому, что написано в договоре. Налоговым органам даже не нужно доказывать в суде мнимость или притворность данной сделки, они просто применяют весь спектр налоговых санкций, а оспаривать данные выводы вам придется в суде, доказывать придется не только формальную сторону данной сделки ( ГК РФ не запрещает и прочее), но и то, что сделка прописанная в договоре реально осуществлялась. 

2. Экономической оправданностью расходов. В данном случае, наказание следует за формальным подходом к отнесению тех или иных затрат к расходам организации. Зачастую налоговые органы, с учетом убыточности отдельных сделок, исключают затраты по таким сделкам из расходов по налогу на прибыль. Есть и масса иных примеров. И доказать неправомерность таких действий, можно лишь исключив формальный подход к расходам и подтверждения их целесообразности. 

3. Разумная осмотрительность. Прямых требований законодательства о проверке деловой репутации контрагента нет, но если ваша компания, а так же иные зависимые от вас компании работают преимущественно с фирмами «однодневками» или фирмами не сдающими налоговую отчетность и не платящими налоги (Это в период кризиса особенно актуально) полученная выгода от таких сделок (расходы, возмещение НДС) может быть признана незаконной. В данной ситуации, оспорить действия налоговых органов, возможно при тщательной подготовке к судебному разбирательству и грамотным действиям в период налоговой проверки. 

4. Деловая цель. При рассмотрении судами и налоговыми органами той или иной сделки дающей определенные налоговые выгоды, следует учитывать, что данная сделка должна быть признана недействительной, если она не несет никакой экономической выгоды кроме уменьшение налогообложения. В данном случае ярче всего проявляется формальный подход со стороны компании. И доказывать наличие экономической выгоды от сделки, на стадии судебного разбирательства сложнее всего. 

Во избежание налоговых санкций компании, должны заключать сделки с независимыми контрагентами находящимися в непосредственной близости и по рыночным ценам. В данном случае придется доказывать выбор контрагента, не только свободой заключения сделок, но и обосновывать причину работы не напрямую с производителем или поставщиком, а через посредника, на счетах которого оседает часть прибыли. 

Налоговые органы рассматриваю всю схему хозяйственной деятельности предпринимателя (либо компании), и имеют широкую практику предъявления налоговых претензий напрямую, минуя фиктивные и номинальные компании. Что не учитывается компанией при построении схем по минимизации налогов с применение так называемых «белых» компаний и фирм «однодневок». 

Специалисты нашей адвокатской консультации смогут оценить вашу хозяйственную деятельность и осуществить грамотное налоговое планирование, так как мы имеем большой опыт оспаривания действий налоговых органов в Арбитражных судах, осуществляем мониторинг судебной практики по налоговым спорам, работаем в тандеме с практикующими аудиторами. 

При обращении клиентов мы производим следующие действия: 

1. Анализируем нормы права на момент возникновения спорных отношений и на дату проведения проверки, рассмотрения спора в суде. 
2. Анализируем позицию ФНС и Минфина (рассматриваем рекомендации для инспекций и ответы на вопросы налогоплательщиков) 
3. Анализ сложившийся арбитражной практики в СЗФО и иных регионах. 
4. Выявление слабых мест в позиции фискальных органов и формирование своей позиции в данном споре, оценка перспектив.


Записаться на консультацию можно по телефону:

337-14-90

310-12-45

 310-12-53  



подробнее

Не секрет, что любая компания, фирма или предприятие, ведущие свой бизнес в современных рыночных условиях, поставлены в весьма строгие рамки относительно налогообложения. В результате чего налоги, отчисляемые юридическим лицом любой формы собственности, часто ставят под вопрос элементарное получение прибыли. Конечно же, как вариант – можно минимизировать налоговые платежи, однако, как часто это бывает, попытка оптимизировать налоговые расходы, предпринятая узким специалистом – бухгалтером фирмы, может сослужить компании плохую службу.

Речь идет о том, что проверка налогов, которой регулярно подвергаются предприятия, может определить факт уклонения от уплаты налогов. При этом по факту нарушения налогообложения представители контролирующего органа могут не только поставить под сомнение правильность минимизации налогов, но и назначить весьма весомые штрафные санкции.

Правда, осуществляя налоговые проверки, проверяющие структуры чаще всего руководствуются стандартными законодательными актами, не учитывая специфику ведения бизнеса в данном регионе. А зря, ведь на практике она имеет огромное значение при подсчете налогообложения. Поэтому в данном случае между компанией и структурой, осуществляющей налоговые проверки, неминуемо возникают налоговые споры.

Споры данного плана плохо сказываются на имидже и деловой репутации компании, ведут к штрафным санкциям, что в комплексе приносит немалые убытки. Поэтому главной задачей любого руководителя является защита своего предприятия от негативных последствий, которые имеют налоговые проверки. И, кстати, сделать это не так уж и трудно, ведь все, что нужно, чтобы проверка налогов прошла без проблем и подтвердила справедливость объема уплаченных налогов, – это своевременное обращение к юристам, которые подскажут, как избежать ошибок при подсчете налогообложения, и урегулируют возникшие споры. Лучше всего, конечно, в спорной ситуации заручиться поддержкой квалифицированных специалистов, например, обратиться в адвокатскую консультацию «Санкт-Петербург».

Адвокатская контора «Санкт-Петербург» предлагает клиентам широкий перечень разнообразных правовых услуг, в том числе урегулирование налоговых споров и защиту интересов клиента во время налоговой проверки. Осуществляя свою деятельность, юристы конторы руководствуются не только общими нормами права, но и определяют позиции Федеральной налоговой службы и Министерства финансов по данному вопросу относительно юридических лиц Северо-западного Федерального округа и других регионов. Ведь проверка налогов любой фирмы зачастую должна проводиться на основе учета регионального зонирования.

Большой опыт профильной деятельности и высокий уровень специалистов АК «Санкт-Петербург» позволяют в кратчайшие сроки решать проблемы любого плана. При этом каждый клиент, обратившийся в адвокатскую контору, получает индивидуальный подход, квалифицированную юридическую помощь и консультативную поддержку по вопросам налогообложения, что позволит не только быстро урегулировать, но и предотвратить налоговые споры, надежно защитив любой бизнес от подобного рода потрясений.

Яндекс.Метрика